Helmikuu päättyi noin viikko sitten. Kahdenkertaisen kirjanpidon tekeminen alkaa sujua. Yritykseni tilinpäätöstä tehdessä löysin myös pieniä virheitä koskien tämän yrityksen lainasaatavia. Näitä en ole vielä kerennyt muokkaamaan tähän helmikuun kirjanpitoon, mutta tämä tulee hieman vaikuttamaan taseeseen kohtiin edellisten tilikausien voitto, sekä lainasaamisiin.
Jokin muukin kohta taisi olla virheellinen, mutta juuri nyt en muista mitä.
Pidemmittä puheitta syvennytään tarkemmin Helmikuun kulupuoleen:
Tuloslaskelma
| 01.02.2021 - | 01.01.2021 - | |
|---|---|---|
| 28.02.2021 | 31.01.2021 | |
| Liikevaihto | 1 500,00 | 1 515,00 |
| 3000 Palkka1 | 1 500,00 | 1 500,00 |
| 3400 Myynti käytetyt tavarat | 0,00 | 15,00 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 69,90 | 44,50 |
| 3990 Muut liiketoiminnan muut tuotot | 69,90 | 44,50 |
| Materiaalit ja palvelut | −1 537,56 | −1 647,11 |
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | −1 537,56 | −1 647,11 |
| Ostot tilikauden aikana | −1 537,56 | −1 647,11 |
| 4000 Ruoka | −212,20 | −200,00 |
| 4001 Ravintola | −124,00 | −132,25 |
| 4010 Auto | −122,51 | −285,76 |
| 4020 Asuminen | −877,20 | −984,87 |
| 4030 Vakuutukset | −8,31 | 0,00 |
| 4050 Hupi | −77,69 | −44,23 |
| 4060 Terveys | −115,65 | 0,00 |
| Liiketoiminnan muut kulut | −2,73 | −36,00 |
| 8280 Lahjoitukset | −2,73 | 0,00 |
| 8480 Jäsenmaksut | 0,00 | −36,00 |
| Liikevoitto/tappio | 29,61 | −123,61 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | −1,04 | −6,43 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | −1,04 | −6,43 |
| 9490 Korkokulut ostoveloista | −1,04 | −6,43 |
| Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 28,57 | −130,04 |
| Tuloverot | −383,25 | −383,25 |
| 9900 Ennakkoverot, ansiotulo | −383,25 | −383,25 |
| Tilikauden voitto/tappio | −354,68 | −513,29 |
Helmikuu oli hieman "normaalimpi" kuukausi. Jotain pientä rautakauppatavaraa edelleen meni asuntoon, mutta paljon vähemmän kuin muuttokuukautena Tammikuussa. Yksi isompi verhohankinta siellä oli myös. Yhteensä budjetin ylitys asumisen suhteen n. 237 euroa.
Muut isommat kuluerät oli muutama apteekkikäynti lääkkeitä ja vitamiineja, nämä näkyy Terveys-kohdassa.
Palkkaa en vieläkään nostanut toisesta firmastani, ainoastaan tuo toisen yrityksen 1500 euroa, joka on kiinteä kuukausipalkka. Omasta yrityksestäni lyhensin lainoja ja ne näkyy Taseen puolella.
3990 Liiketoiminnan muut tuotot -tilillä näkyy eräs hyvitys luottokortille. Tämä on palautetusta tuotteesta eikä sille näy tämän vuoden laskelmissa muuta järkevää vastakirjausta josta olisin tämän voinut vähentää. Se on tavallaan ylimääräinen tulo, siksi se on tällä tilillä.
Ruoka- ja hupi-puolella on jonkin verran turhaa ylimääräistä kulua. Muutama ylimääräinen karkkireissu kauppaan, jotka ei ole syystä tai toisesta otettu normaalista kauppabudjetista. Hupi-tilillä isoimpina kuluina Spotify, Bookbeat ja lehtitilauksia.
Lehtitilaukset tulikin itselle hieman yllätyksenä enkä olisi näitä välttämättä huomannut, ellen olisi tätä kirjanpitoa tehnyt. Peruin nämä tilaukset saman tien viime viikonloppuna ja kulut vähenee näiden osalta hieman. Jotain hyötyä tästäkin kirjaustarkkuudesta jo!
Vakuutukset
Jätin aiemmasta budjetti-laskelmasta henkilökohtaiset vakuutukset pois (toimeentulo, terveysvakuutus). Nämä oli minulla excelissä, mutta tuota blogia kirjoittaessa oli tarkoitus siirtää nämä yrityksen nimiin pois henkilökohtaisista ja siksi jätin ne pois tuosta laskelmasta. Tarkemmin asiaa vertaillessani tulin kuitenkin epävarmaksi asian suhteen enkä kerennyt vielä tekemään muutoksia vakuutuksiini.
Tästä syystä Helmikuun tuloslaskelmassa näkyy 8,31 euroa vakuutuskuluja ja niitä tulee Maaliskuun tuloslaskelmaan vielä enemmänkin. Jos päädyn nämä myöhemmin irtisanomaan, saan näistä tietenkin hyvityksen joka vaikuttaa ko. tilin saldoon alentavasti.
Tase
| 28.02.2021 | 31.01.2021 | |
|---|---|---|
| VASTAAVAA | ||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | 45 275,03 | 49 043,48 |
| Aineelliset hyödykkeet | 16 311,80 | 16 311,80 |
| Rakennukset ja rakennelmat | 16 311,80 | 16 311,80 |
| 1151 Rakennusten vuokraoikeudet | 16 311,80 | 16 311,80 |
| Sijoitukset | 28 963,23 | 32 731,68 |
| Muut osakkeet ja osuudet | 21 008,98 | 21 008,98 |
| 1453 Muut osakkeet | 6 508,98 | 6 508,98 |
| 1467 Muut osuudet | 14 500,00 | 14 500,00 |
| Muut saamiset | 7 954,25 | 11 722,70 |
| 1471 Lainasaamiset yrityksiltä | 7 954,25 | 11 722,70 |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | 2 628,08 | 2 637,57 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 455,10 | 455,10 |
| Muut saamiset | 455,10 | 455,10 |
| 1767 Maksetut vuokravakuudet | 455,10 | 455,10 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 2 172,98 | 2 182,47 |
| 1900 Käteisvarat | 69,00 | 253,00 |
| 1910 Palkkatili | 2 099,30 | 1 925,19 |
| 1911 Käyttötili | 3,77 | 3,37 |
| 1912 Nordnet | 0,91 | 0,91 |
| 1921 Auto | 0,00 | 0,00 |
| Vastaavaa yhteensä | 47 903,11 | 51 681,05 |
| VASTATTAVAA | ||
| OMA PÄÄOMA | 2 312,38 | 2 667,06 |
| Edellisten tilikausien voitto/tappio | 3 180,35 | 3 180,35 |
| 2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio | 3 180,35 | 3 180,35 |
| Tilikauden voitto/tappio | −867,97 | −513,29 |
| VIERAS PÄÄOMA | 45 590,73 | 49 013,99 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 44 018,81 | 47 175,91 |
| Lainat rahoituslaitoksilta | 13 714,31 | 13 714,31 |
| 2621 Pitkäaikainen rahoituslaitoslaina 1 | 13 714,31 | 13 714,31 |
| Muut velat | 30 304,50 | 33 461,60 |
| 2721 Opintolaina | 25 304,50 | 25 461,60 |
| 2749 Pitkäaikaiset muut velat | 5 000,00 | 8 000,00 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 1 571,92 | 1 838,08 |
| Ostovelat | 1 571,92 | 1 838,08 |
| 2872 Visa | 1 338,93 | 1 832,23 |
| 2873 Mastercard | 232,99 | 5,85 |
| Vastattavaa yhteensä | 47 903,11 | 51 681,05 |
Taseessa isoimmat muutokset on tullut veloissa.
Aiempi asunto oli asuntoetu yritykseltäni. Yritys sai tästä asunnosta vuokravakuuden Helmikuun aikana, jonka siirsin saman tien itselleni ja lyhensin näin yrityksen velkoja minulle. Oli siinä muutakin, yhteensä 4700 euroa lyhennettyjä velkoja yritykseltä. Toisaalta samalla meni noin 930 euroa erilaisia luottokortilla ostettuja tuotteita ja palveluita minun luottokortiltani, jotka siirtyi lainasaatavaksi yritykseltä. Nettona yritykseni lainasaamiset väheni noin 3770 euroa.
Tilillä 2749 näkyy yksi yksityishenkilöltä otettu laina. Tätä vähensin yrityksestä saamillani lainanlyhennsyrahoilla kolmella tonnilla. Jatkossa tarkoitus lyhentää tätä kuukausittain noin 300-400 euroa.
Käteisvarat
Käteisvarat ja pankkisaamiset on pysyneet lähes eurolleen samana. Koen että tästä tulee selittää enemmän. Kerroin aiemmin että laitan kaiken ylimääräisen rahan säästöön. Osa olisi tarkoitus siirtää "budjettiin" ja ylijäävät rahat säästöön.
Vaikka tili näyttääkin nyt kuun vaihteeseen 2000 euron saldoa, ei totuus ole aivan tämä. Kuun vaihde hieman vääristää tulosta, koska päätoimen palkka maksetaan kuun viimeinen päivä, jonka lisäksi suurin osa kuluistani toteutuu heti alkukuusta. Nyt kun tätä kirjoittaessa on viikko kulunut Maaliskuuta ja tililtä on maksettu asuminen, siirretty ruokatilille rahat, lyhennetty lainoja on tililtä jo kulunut n. 1300 euroa ensimmäisen viikon aikana. Ensi viikolla on vielä tulossa isoja kuluja: Luottokortin lasku, traficomin ajoneuvovero, opintolainan lyhennys. Pidän erillistä kassavirtalaskelmaa Excelissä ja se näyttää kuun loppuun lähes nollatiliä. Kunnes saan Maaliskuun palkan kuun viimeinen päivä. Onkin odotettavissa että seuraavan kuun blogikirjoituksessa tilillä ei juuri muuta olekaan kuin tämä nettopalkkani 1116 euroa.
Budjetin suhteen tämän vuoden aikana rahaa ei vain ole jäänyt säästöön, se on mennyt kaikki suoraan käyttöön. Lisäksi kun katson tekemääni kuukausittaista budjettia ja toteutuneita kuluja, on melkein koko budjetoitu summa käytettykin jo ko. kuluihin. Vakuutusmaksut ja ajoneuvoverot ovat kerääntyneet tähän näille kuukausille ja Maaliskuun jälkeen budjetti taitaa jopa paukkua. Teen tästä vielä tarkemman yhteenvedon myöhemmin ja varmasti loppukeväästä pääsen paremmin vauhtiin budjetin suhteen, kun ei taas pariin kuukauteen osu näitä kuluja. Pystyn siis säästämään ne paremmmin etukäteen ja varautumaan tiettyihin toistuviin, mutta ei kuukausittaisiin kuluihin.
Ei kommentteja:
Lähetä kommentti